临港企业外汇风险准备金报告实操指南：专访招商服务中心资深顾问陈建国<

【访谈现场】

临港新片区招商服务中心一间临海的办公室，落地窗外是波光粼粼的东海，办公桌上摊着几份泛黄的政策文件和标注密密麻麻的案例笔记。上午10点，资深招商顾问陈建国刚送走一家新能源企业的负责人，他端起桌上的紫砂杯吹了吹热气，杯壁上服务至上四个字被摩挲得有些模糊。记者进门时，他正用红笔在一页《外汇风险准备金报告指引》上画重点，见有人来，抬头一笑：来来来，坐，咱们边喝茶边聊。这个嘛，老话说得好，‘凡事预则立，不预则废’，企业外汇风险的事儿，得从开户时就盘算清楚。

【记者】陈老师，很多临港企业刚开立外汇资本金账户，对外汇风险准备金报告这个概念可能有点陌生。您能用最通俗的话解释一下，这到底是个啥报告？为啥开户后要做这个？

陈建国（放下茶杯，身体微微前倾）：这个问题问得实在！说白了，外汇风险准备金报告就是企业给外汇管理部门的风险体检表。你想想，企业开了外汇资本金账户，钱从境外进来，不管是美元、欧元还是日元，汇率天天变，万一人民币升值了，同样的人民币能换的外汇就少了——这不就是风险吗？

外汇管理部门要求企业做这个报告，核心就两点：一是摸底，看看企业到底面临多大的汇率风险敞口；二是引导，让企业心里有本风险账，别等汇率波动了才着急。去年有个做精密仪器的小伙子来找我，说我账户里躺着100万美元，准备买进口设备，最近人民币涨得猛，我该不该现在结汇？我当时就反问他：你算过没，如果人民币再涨2%，你晚结汇能省多少钱？但如果它跌1%，你又要多花多少？他愣住了——这就是没做风险准备金报告的后果啊！

【现场描述】 说到这里，陈建国从抽屉里翻出一份打印的邮件，指着屏幕给记者看：你看，这是去年‘绿能科技’的案例。他们刚来临港时，觉得‘外汇风险离我们很远’，结果二季度欧元突然贬值，他们准备进口的德国生产线成本一下子多了200万人民币。后来我们帮他们补做了风险准备金报告，重新评估了汇率走势，调整了结汇节奏，三季度就把损失补回来了。小伙子后来跟我说：‘陈老师，这报告不是负担，是救命稻草啊！’

【记者】那具体来说，企业做这个报告要准备哪些材料？流程是怎样的？有没有特别容易踩坑的细节？

陈建国（拿起笔在笔记本上画流程图）：材料嘛，就三样核心的：《外汇风险准备金报告表》（这个在跨境金融服务平台就能下）、企业近期外汇收支明细（银行能打）、汇率风险对冲方案（哪怕只是持有到期也算）。流程分四步：企业先自己填报告表，再通过银行初审，然后报给临港新片区外汇管理部，最后等备案回执。

最容易踩坑的细节，我总结为三个不：

一是数据不实。有家企业为了省事儿，直接把上季度的数据复制粘贴，结果季度汇率波动大，被系统预警了。外汇管理局的同志跟我说：现在我们用的是智能监测系统，数据异常一眼就能看出来，别抱侥幸心理。

二是方案不具体。我见过报告里写我们将密切关注汇率变化，这等于没写！得写清楚计划用远期结售汇锁定汇率或每月结汇10%这种具体动作。

三是时间不赶趟。报告是季度报，很多企业拖到最后三天才交，结果银行系统排队，错过截止日期。我常跟企业说：你结汇可以慢，但报告必须早——这就像考试交卷，早交还能检查，晚交只能零分。

【现场描述】 陈建国说到这里，突然笑了：去年有个做跨境电商的姑娘，交报告时把‘美元’写成‘英镑’，银行退回来三次。第四次来的时候，眼睛都红了，说‘陈老师，我再也不敢马虎了’。我安慰她：‘没事儿，谁还没犯过错？关键是要记住，外汇无小事，一个数字错了，可能就是几十万的差距。’后来她成了我们这里的‘报告小能手’，还帮其他企业看材料呢！

【记者】最近外汇政策有没有什么新变化？企业做报告时需要特别关注哪些点？

陈建国（翻桌上的政策文件，指着其中一行）：变化肯定是有的。你看今年1月，国家外汇管理局出了《关于进一步优化外汇管理支持临港新片区高水平改革开放的指导意见》，里面明确允许企业凭《外汇风险准备金报告》直接办理资本金结汇，无需额外提供真实性证明。这就是个大利好！以前企业结汇，银行要查合同、发票、报关单，一套材料下来至少三天，现在有了报告，只要备案了，当天就能办。

特别要关注的点，我提两个：

一是汇率风险敞口计算要精准。现在很多企业用即期汇率×外汇余额算敞口，其实不对。你得考虑已签约未执行的外汇合同未来三个月的预计收支，这些都要算进去。我们有个做生物医药的企业，就是因为漏算了进口原材料的远期订单，报告里敞口少算了3000万，结果被外汇管理局约谈了。

二是对冲方案要‘量体裁衣’。别看现在政策鼓励企业用衍生工具对冲，但不是所有企业都适合。比如初创企业，外汇收支少，搞复杂的期权、互换反而增加成本。我跟他们说：初创期企业，先做好‘基础防护’——比如把50%的外汇收入结成人民币，等业务稳定了，再考虑用远期合约锁定部分汇率。

【现场描述】 说到这里，陈建国拿起桌上的保温杯喝了一口，眼神望向窗外的集装箱码头：去年底，有个做跨境物流的企业找到我，说‘陈老师，我们刚签了个东南亚大单，未来半年要支付2000万泰铢，现在泰铢汇率波动大，我们怕亏’。我当时就建议他们，先做风险准备金报告，把泰铢敞口写清楚，然后用‘远期售汇’锁定汇率。他们照做了，结果今年初泰铢果然涨了，他们省了整整80万人民币。前几天老板给我送来一箱芒果，说‘陈老师，这报告帮我们赚的钱，够给员工发半年奖金了’！

【记者】有企业反映，外汇风险准备金报告流程比较繁琐，占用了不少精力，您怎么看这种合规负担？

【现场描述】 这个问题抛出后，陈建国沉默了几秒，手指轻轻敲着桌面，窗外的海风似乎也停了。他拿起茶杯，却没有喝，而是看着杯中的茶叶缓缓下沉：合规负担……这个词用得有意思。

陈建国（放下茶杯，语气变得严肃）：我理解企业的难处。尤其是初创企业，老板每天想着怎么开拓市场、怎么研发产品，突然要填一堆外汇报告，确实觉得麻烦。但我想说，合规不是负担，是企业的‘安全带’。你开车系安全带，一开始可能觉得不舒服，但真遇到事故时，它能救你的命。外汇风险也一样——2015年811汇改的时候，多少企业因为没做汇率风险管理，一夜之间利润全无？我认识一个做外贸的老板，当时手里有500万美元应收款，没做对冲，人民币贬值3%，他直接亏了1500万，后来公司裁员一半，到现在都没缓过来。

陈建国（语气缓和下来）：我们也在想办法为企业减负。比如临港新片区推出了外汇服务专员制度，每个企业都有专人对接，从报告填写到政策咨询，全程指导。还有，我们和几家银行合作开发了智能报告系统，企业导入银行流水，系统自动生成报告，原来要填两小时的表，现在20分钟就能搞定。上个月有个企业财务总监跟我说：陈老师，现在填报告比填报销单还快！你看，只要方法对，合规也能很轻松。

【现场描述】 陈建国从抽屉里拿出一本厚厚的笔记本，翻到某一页，指着上面的批注给记者看：你看，这是去年‘远航物流’的反馈。他们一开始说‘报告太复杂’，我们派专员上门，手把手教他们用智能系统，还帮他们梳理了外汇收支流程。后来他们不仅按时交报告，还主动优化了汇率风险管理策略，今年上半年财务成本降了12%。老板说：‘以前觉得外汇管理是额外工作，现在发现是降本增效的法宝啊！’

【记者】从招商角度看，您觉得外汇风险管理能力，对企业在临港的发展重要吗？您怎么看待合规与发展的关系？

陈建国（眼睛一亮，身体坐直）：这个问题问到根儿上了！我在临港做了15年招商，见过太多企业——有的因为合规做得好，越做越大；有的因为忽视风险，刚起步就栽跟头。外汇风险管理能力，不是企业的选修课，而是必修课。你想啊，临港新片区的定位是特殊经济功能区，企业要走出去，也要引进来，跨境资金流动是家常便饭。如果连汇率风险都管不好，怎么谈高质量发展？

合规与发展的关系，我打个比方：合规是地基，发展是高楼。地基不牢，楼越高越危险。但光有地基也不行，还得在上面盖楼——也就是说，合规不是目的，而是为了让企业走得更稳、更远。我们有个做半导体材料的企业，刚来临港时，外汇管理一团糟，经常因为报告问题被银行打回。后来我们帮他们建立了完善的外汇风险管理制度，不仅报告按时交，还通过跨境资金池把境外资金集中管理，财务成本降了20%。现在他们成了行业龙头，老板说：多亏当年你们‘逼’我们把合规做好，不然我们哪敢投那么多钱搞研发！

【现场描述】 说到这里，陈建国拿起桌上的相框，里面是他和几家企业的合影在临港新片区成立三周年的庆典上。你看这家企业，叫‘芯动科技’，做芯片设计的。2019年刚来时，只有20个人，现在发展到500人，去年还在科创板上市了。他们老板跟我说，‘陈老师，我们能有今天，临港的营商环境功不可没，尤其是你们帮我们管好了外汇风险，让我们能安心搞技术’。这话，我记到现在。

【记者】对于刚加入临港招商团队的新人，或者刚来临港办企业的负责人，您有什么建议？

陈建国（放下相框，眼神变得温和，语气也慢了下来）：这个问题，我琢磨很久了。给新人三个词：耐心敏感同理心。

耐心，就是政策要啃三遍：第一遍通读，知道大概；第二遍划重点，记住红线和绿灯；第三遍结合案例想，怎么跟企业讲清楚。我带新人时，让他们先跟我跑三个月企业，每天写工作日志，记录企业的问题和自己的思考。一开始他们觉得麻烦，后来都说：陈老师，现在客户问问题，我比他还急！

敏感，就是对政策变化要雷达一样灵敏。外汇政策今天变一点，明天调一点，你不知道，企业就吃亏。我手机里装了五个外汇政策公众号，每天早上第一件事就是刷政策。去年有个新政策出台，我当天下午就整理成企业版解读，发到招商群里，有个企业财务半夜给我打电话：陈老师，太及时了！我们正准备结汇，看到你的解读，调整了计划，省了50万！

同理心，就是站在企业角度想问题。企业来咨询，别急着说不行，先问为什么不行。有个企业想做跨境人民币贷款，当时政策不允许，但我没直接拒绝，而是帮他们分析能不能用外汇贷款+汇率对冲替代方案。后来他们真的用这个方案解决了融资问题，老板说：陈老师，你比我们财务还懂我们的需求！

【现场描述】 陈建国端起茶杯，轻轻抿了一口，窗外的阳光正好照在他花白的鬓角上。他放下茶杯，看着记者，一字一句地说：给企业负责人的话，就一句：‘别怕麻烦，外汇风险管理的麻烦，是为了让你少走更大的弯路’。临港是新片区的‘试验田’，政策活、机会多，但风险也多。把‘风险准备金报告’这件事做好了，就像给企业装了‘导航’和‘安全气囊’，不管市场怎么变，你都能稳稳地开。

【访谈结束】

下午1点，陈建国的手机响了，又是一家企业咨询外汇报告的事。他笑着对记者摆摆手：你看，这就是我们的日常——忙，但值！走出办公室，走廊里传来招商专员们和企业的通话声，窗外的集装箱吊臂正有条不紊地作业，海风带着咸湿的气息，吹在脸上，让人想起临港新片区那句口号：开放、创新、智慧、生态——而这一切的底色，正是无数像陈建国一样的服务者，用专业和耐心，为企业铺就的发展之路。