税务稽查是税务机关依法对纳税人、扣缴义务人履行纳税义务情况进行监督检查的重要手段。对于临港企业来说，了解税务稽查的目的和意义，有助于企业更好地自查自纠，确保税务合规。税务稽查的目的在于：<

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1. 保障国家财政收入。

2. 维护税收秩序，打击偷税、逃税、骗税等违法行为。

3. 促进企业依法纳税，提高税收管理水平。

4. 增强企业社会责任感，树立良好企业形象。

二、梳理企业税务资料

企业税务资料是自查自纠的基础。企业应全面梳理以下税务资料：

1. 纳税申报表及附表。

2. 财务报表。

3. 税收完税凭证。

4. 税收减免证明。

5. 税收协定执行情况。

6. 税收优惠政策执行情况。

通过梳理这些资料，企业可以全面了解自身税务状况，为自查自纠提供依据。

三、核对税种和税率

核对税种和税率是自查自纠的重要环节。企业应重点关注以下方面：

1. 确认企业所属行业，对应适用的税种。

2. 核对税率是否符合国家规定。

3. 检查是否存在多缴或少缴税款的情况。

4. 分析税率变动对企业税收的影响。

5. 了解税率调整政策，及时调整纳税策略。

6. 关注税率变动对关联企业的影响。

四、审查发票管理

发票管理是企业税务合规的关键。企业应审查以下方面：

1. 发票领用、开具、保管、报送等环节是否符合规定。

2. 发票内容是否真实、完整。

3. 发票开具与实际业务是否相符。

4. 发票存根与实际业务是否一致。

5. 发票丢失、损毁等情况的处理是否符合规定。

6. 发票开具与税务申报是否一致。

五、核实税收优惠政策执行情况

税收优惠政策是企业降低税负的重要途径。企业应核实以下方面：

1. 确认企业是否符合享受税收优惠政策的条件。

2. 核实税收优惠政策的具体内容。

3. 检查税收优惠政策执行过程中是否存在违规行为。

4. 分析税收优惠政策对企业税收的影响。

5. 了解税收优惠政策调整政策，及时调整纳税策略。

6. 关注税收优惠政策对关联企业的影响。

六、审查关联交易

关联交易是企业税务稽查的重点。企业应审查以下方面：

1. 关联交易的定价是否符合独立交易原则。

2. 关联交易的定价方法是否合理。

3. 关联交易的定价是否影响企业税收负担。

4. 关联交易的定价是否影响企业财务报表的真实性。

5. 关联交易的定价是否影响企业关联方利益。

6. 关联交易的定价是否影响企业合规性。

七、关注税收风险点

企业应关注以下税收风险点：

1. 税收优惠政策执行风险。

2. 关联交易风险。

3. 发票管理风险。

4. 税收申报风险。

5. 税收筹划风险。

6. 税收合规风险。

八、加强内部控制

企业应加强内部控制，从源头上防范税收风险：

1. 建立健全税收管理制度。

2. 加强税收管理人员的培训。

3. 完善税收管理流程。

4. 强化税收管理监督。

5. 定期开展税收风险评估。

6. 及时纠正税收管理中的问题。

九、加强与税务机关的沟通

企业应加强与税务机关的沟通，及时了解税收政策变化，确保税务合规：

1. 定期与税务机关进行业务交流。

2. 积极参加税务机关举办的税收培训。

3. 及时向税务机关反映税收问题。

4. 主动配合税务机关的稽查工作。

5. 争取税务机关对企业税收问题的支持。

6. 建立良好的税务机关关系。

十、建立税务档案

企业应建立完善的税务档案，便于自查自纠和应对税务机关的稽查：

1. 收集整理税务资料。

2. 建立税务档案管理制度。

3. 定期检查税务档案的完整性和准确性。

4. 及时更新税务档案。

5. 确保税务档案的安全性和保密性。

6. 为税务机关稽查提供便利。

十一、开展内部审计

企业应定期开展内部审计，对税务管理进行评估：

1. 制定内部审计计划。

2. 选择合适的内部审计人员。

3. 开展税务管理审计。

4. 分析审计结果，提出改进措施。

5. 跟踪审计整改情况。

6. 提高税务管理水平。

十二、关注税收政策变化

企业应密切关注税收政策变化，及时调整纳税策略：

1. 关注国家税收政策调整。

2. 关注地方税收政策调整。

3. 关注行业税收政策调整。

4. 分析税收政策变化对企业的影响。

5. 制定应对税收政策变化的策略。

6. 提高企业税务合规水平。

十三、加强员工税务培训

企业应加强员工税务培训，提高员工税务意识：

1. 制定税务培训计划。

2. 选择合适的培训内容。

3. 开展税务培训活动。

4. 考核培训效果。

5. 建立税务培训档案。

6. 提高员工税务合规水平。

十四、建立税务风险预警机制

企业应建立税务风险预警机制，及时发现和防范税收风险：

1. 制定税务风险预警制度。

2. 设立税务风险预警机构。

3. 开展税务风险评估。

4. 及时发布税务风险预警信息。

5. 跟踪税务风险预警措施落实情况。

6. 提高企业税务风险管理水平。

十五、加强企业文化建设

企业应加强文化建设，树立良好的税务合规意识：

1. 制定企业文化建设规划。

2. 开展税务合规文化活动。

3. 营造良好的税务合规氛围。

4. 增强员工税务合规意识。

5. 提高企业税务合规水平。

6. 树立企业良好形象。

十六、加强与行业协会的交流

企业应加强与行业协会的交流，共同维护行业税收秩序：

1. 参加行业协会组织的活动。

2. 与行业协会分享税收管理经验。

3. 共同研究行业税收问题。

4. 推动行业税收合规。

5. 提高行业税收管理水平。

6. 促进企业健康发展。

十七、关注国际税收政策

随着全球化的发展，企业应关注国际税收政策，防范跨国税收风险：

1. 了解国际税收政策变化。

2. 分析国际税收政策对企业的影响。

3. 制定应对国际税收风险的策略。

4. 加强跨国税务筹划。

5. 提高企业国际税收合规水平。

6. 促进企业跨国经营。

十八、加强企业内部监督

企业应加强内部监督，确保税务合规：

1. 建立内部监督机制。

2. 设立内部监督机构。

3. 开展内部监督活动。

4. 及时发现和纠正税务违规行为。

5. 提高企业税务合规水平。

6. 促进企业健康发展。

十九、关注税收信息化建设

企业应关注税收信息化建设，提高税务管理效率：

1. 了解税收信息化政策。

2. 推进企业税收信息化建设。

3. 应用税收信息化工具。

4. 提高税务管理效率。

5. 降低企业税收成本。

6. 促进企业可持续发展。

二十、积极参与税收公益事业

企业应积极参与税收公益事业，树立良好社会形象：

1. 赞助税收公益活动。

2. 参与税收志愿服务。

3. 推广税收知识。

4. 提高社会税收意识。

5. 树立企业良好形象。

6. 促进社会和谐发展。

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